益阳市教育局（机关）整体支出绩效评价报告
一、基本情况
益阳市教育局机关行政编制29人，工勤编制1人，全额事业拨款编制30人。现有行政科室12个，在职干职工66人、离休人员1人、退休人员63人。内设机构12个，办公室、法制与宣传科（行政审批协调科）、计划财务审计科、基础教育与民族教育科（国际交流科）、职业教育与成人教育科（高等教育科）、体育卫生与艺术教育科、民办教育科、教师工作科（市语言文字工作委员会办公室）、教育督导科、安全管理科（市委教育工作委员会维护稳定工作办公室）、人事科、离退休人员管理科；事业科室5个，市教育局信息中心、市学生资助管理中心、市大中专学校学生信息咨询与就业指导中心、市普通话测试站、市教育考试院。机关党委维持不变、纪检（监察）机构行政编制在机关行政编制总额内单列3名、机关后勤服务全额拨款事业编制1名（后勤服务人员只出不进，编制空一减一）。
（一）整体支出概况
2018年我局机关总收入为3232.88万元，其中财政拨款收入2844.04万元，其他收入388.84万元。
本年度总支出为2974.73万元，其中基本支出1210.36万元，较上年减少109.4万元，下降8.28%，占支出的40.69%，包括：1、人员经费961.83万元、较上年增加85.62万元，增长9.77%，占基本支出的79.47%；2、日常公用经费152.21万元，较上年减少19.42万元，下降11.31%，占基本支出的12.58%，主要日常公用支出较上年减少。 3、对个人和家庭补助支出96.32万元，减少175.59万元，下降64.57%，占基本支出的7.95%。
本年度年末结转和结余869.47万元，其中：财政拨款结转456.16万元、结余196.09万元、其他资金结转83.22万元。
（二）部门整体支出绩效目标
1、整体支出实施情况。我局机关根据市财政要求，严格进行绩效目标管理，资金覆盖率符合文件对本年度的要求。通过建立合理完善的制度体系和高效有序的运转流程，部门整体支出的经济性、效率性、有效性和可持续性都明显增强，切实提升了市局机关整体支出效益，有力推动了各项工作开展，实现了部门预算管理总体目标。各项指标在市委、市政府的绩效考核全部合格。
2、预算决算公开透明。整体预算决算在益阳市教育网站公开。
3、严控“三公经费”。我局机关2018年的“三公”经费支出33.12万元，与去年同期44.07万元对比减少10.95万元，降低24.84%，主要原因为：（1）规范了公务接待，费用较上年减少19.91万元；（2）增加了出国费用5.65万元；（3）增加了公务用车运行维护费3.3万元。
4、单位项目和重点项目支出使用情况。我局机关无单位项目，重点项目有四个：（1）中职免学费市级配套资金1725.8万全部下拨，机关无支出；（2）农村义务教育阶段中小学校舍维修改造资金478万全部下拨，机关无支出；（3）中心城区校园足球发展专项资金150万，局机关分配15万，支出3.85万；（4）合格学校建设资金200万，局机关分配40万，支出32.03万，其中南县3万、桃江8万、安化15万、沅江5万。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。
运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对资金使用情况的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价，规范资金用途，加强和改进新形势下教育工作的推进。
（二）绩效评价工作过程。
1、市教育局机关班子对专项工作落实推动情况高度重视，成立了绩效评估工作领导小组，定期召开专题会议进行检查督导，各专项任务都明确了分管负责领导和责任科室，并将完成情况与干部和科室评先评优挂钩。
2、检测整体支出进展与实施效果，根据评价指标对整体支出的实施过程进行测评，并对整体支出进行监督、管理的跟踪问效，了解该支出的过程、结果，判断支出是否科学、合理和有效。
3、在收集资料的基础上，根据《绩效评价工作方案》，在指标设置中通过定量和定性相结合、目标与结果比较、投入与效果比较等方法设置指标体系。通过设置指标的实现值、标准值、权值和权值的记分方法的体系来评价每个指标的最终得分，以最终得分来综合评价项目的绩效，并形成绩效评价报告。
4、评价组对各项评价指标进行分析讨论。
三、主要绩效及评价结论
市教育局机关履行职责职能,严格按财经法规制度，管理和使用资金,成效明显,主要体现在以下几个方面：
（一）资金使用效益高。
1、保障了职工工资、津补贴和追加工资及时足额发放,没有出现拖欠职工工资，离退休费用等现象；
2、保障了各项工作的正常运转,资金支付正常；
3、资金使用无虚列支出及随意使用现象,无大额现金支付现象。
（二）资金使用社会效益好。
1、全力推进学校建设。2018年，全市投入1.2亿元建设54所义务教育标准化学校，投入0.49亿元建设52所农村公办幼儿园；投入1.12亿元改造薄弱学校38所。投入资金13.64亿元新建学校17所、新增班级372个，新增学位21118个；改扩建学校60所、扩班227个，盘活存量学位17795个，其中中心城区的赫山区紫竹学校、沧水铺镇花亭子学校，高新区碧桂园玉潭小学，资阳区长春经开区中学、资阳三益小学、资阳万源学校已如期建成投入使用。
2、加快大班额消除进度。各地起始年级招生均按标准班额招生编班（小学每班45人、初中每班50人、高中每班55人），全市消除大班额1238个，其中超大班额922个，省定我市消除超大班额任务数648个，占比142.2%，超额完成任务。
3、强化保障，把精准帮扶一抓到底。2018年，投入“两免一补”资金2.4亿元，受惠学生36万。全市19030名家庭经济困难普高学生享受国家助学金2093.8万元，18110名家庭经济困难职高学生享受国家助学金1811万元，24420名家庭经济困难学前幼儿获得资助金1221万元，全市建档立卡学生48756人，没有一个因贫失学。
四、存在的问题
部分专项资金因项目未实施或者未完成而能未发挥效益。一是湖南省教育厅2017年和2018年每年拨付市教育局39万元血吸虫病防治教育经费，共计78万元。仅完成一年次血防教育培训任务，使用血吸虫防治使用经费37.79万元，结余40.21万元。二是2018年第一批教育综合发展专项资金-益阳智慧教育基础设施与网络化安全建设105万元，因项目未实施完成，未能拨付。
五、意见建议
（一）加强预算管理。严格遵守《预算法》的规定，合理编制单位预算，严格按照部门预算支出经费，加强本单位预算支出管理，规范支出行为；加强资产管理，维护资产安全完整。
（二）加强内部控制和对下属单位的监管。完善内部控制制度，加强对下属单位预算执行、财政财务收支、项目实施等方面的监督检查，督促下属单位规范财务收支行为，严格执行国家财经纪律法规。
附件5：
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2018年度部门整体支出绩效自评指标计分表 |
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一级 指标 |
二级指标 |
三级指标 |
自评分 |
指标解释 |
指标说明 |
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投 入（20分） |
目标 设定（5分） |
绩效目标合理性（2分） |
2 |
部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 |
①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划计1分；②符合部门“三定”方案确定的职责计0.5分；③是否符合部门制定的中长期实施规划计0.5分。 |
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绩效指标明确性（3分） |
3 |
部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。 |
①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计1分；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计0.5分。③与部门年度的任务数或计划数相对应计0.5分；④与本年度部门预算资金相匹配计1分。 |
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预算 配置（15分） |
在职人员控制率（5分） |
4 |
部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。 |
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%小于或等于1计5分，否则按比例计分。在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。 |
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“三公经费” 变动率（5分） |
5 |
部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。 |
“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计5分，增加的按比例扣减。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。 |
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重点支出安排率（5分） |
5 |
部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 |
重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。实际得分=支出安排率*5分。重点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目支出总额。 |
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过 程（30分） |
预算 执行 （20分） |
预算完成率（4分） |
3 |
部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。 |
预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。完成年初预算计4分，未完成年初预算按比例扣减，预算完成数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。 |
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预算调整率（2分） |
2 |
部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。 |
预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。未调整的计2分，调整了的除特殊原因外按比例扣减。预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外）。 |
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支付进度率（2分） |
2 |
部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。 |
支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。完成年终进度的计1分，按季度完成预算进度的计1分。实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 |
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结转结余控制率（4分） |
4 |
部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减比例，用以反映和考核部门对存量资金的实际控制程度。 |
结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年结转结余总额）/上年结转结余总额×100%。低于15%的计4分，每超过5个百分点扣1分，扣完为止。结转结余总额：部门本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。 |
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公用经费 控制率（2分） |
2 |
部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门对机构运转成本的实际控制程度。 |
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。为100%的计2分，每超过1个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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“三公经费”控制率（2分） |
2 |
部门本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核部门对“三公经费”的实际控制程度。 |
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。为100%的计2分，每超过1个百分点扣0.5分，扣完为止。 |
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政府采购 执行率（4分） |
4 |
部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门政府采购预算执行情况。 |
政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%，为100%的计2分，每低于1个百分点扣0.5分，扣完为止；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。 |
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预算 管理 （5分） |
管理制度 健全性（2分） |
2 |
部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。 |
已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度计1分；相关管理制度合法、合规、完整计0.5分；相关管理制度得到有效执行计0.5分。 |
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资金使用 合规性（1分） |
1 |
部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。 |
①符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定计0.2分；②资金的拨付有完整的审批程序和手续计0.2分；③项目的重大开支经过评估论证计0.2分；④符合部门预算批复的用途计0.2分；⑤不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计0.2分。 |
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预决算信 息公开性（1分） |
1 |
部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门预决算管理的公开透明情况。 |
①按规定内容公开预决算信息计0.5分；②按规定时限公开预决算信息计0.5分。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 |
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基础信息 完善性（1分） |
1 |
部门基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 |
①基础数据信息和会计信息资料真实计0.4分；②基础数据信息和会计信息资料完整计0.3分；③基础数据信息和会计信息资料准确计0.3分。 |
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资产 管理 （5分） |
管理制度 健全性（2分） |
2 |
部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 |
①制定或具有资产管理制度计1分；②相关资金管理制度合法、合规、完整计0.5分；③相关资产管理制度得到有效执行计0.5分。 |
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资产管理 安全性（2分） |
2 |
部门的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况。 |
①资产保存完整计0.4分；②资产配置合理计0.4分；③资产处置规范计0.4分；④资产账务管理合规、帐实相符计0.4分；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴计0.4分。 |
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固定资产 利用率（1分） |
1 |
部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。 |
固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。利用率为100%的计1分，每降1个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
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产 出（30分） |
职责 履行 |
实际完成率（8分） |
7 |
部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。 |
实际完成率得分=完成市委市政府绩效考核得分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8分 |
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完成及时率（4分） |
4 |
部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。 |
完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。1-4季度各得1分 |
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质量达标率（8分） |
8 |
达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。 |
质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。实际得分=达标率*8分 |
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重点工作 办结率（10分） |
10 |
部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。 |
重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。实际得分=办结率*10分 |
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效 果（20分） |
履职 效益（20分） |
经济效益（5分） |
5 |
部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。 |
按经济效益实现程度计算得分（5分）；按社会效益实现程度计算得分（5分）；按生态效益实现程度计算得分（5分） |
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社会效益（5分） |
5 |
部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。 |
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生态效益（5分） |
5 |
部门履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。 |
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社会公众 或服务对 象满意度（5分） |
5 |
社会公众或部门的服务对象对部门履职效果的满意程度。 |
按收集到的服务对象的满意率计算得分（5分） |
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合 计 |
97 |
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2018年收入支出决算表.XLS